Проверка юрлиц и предпринимателей ужесточится?
«Доверяй, но проверяй» (народная мудрость)
С начала 2015 г регистрирующим органам предоставляется право проверки юрлиц и индивидуальных предпринимателей (п.4,2 ст. Закон о государственной регистрации). Поводом могут стать сомнения в достоверности предоставленной информации. С 2016 г набирает силу пункт 4,3 того же Закона, содержащий полный перечень условий и оснований данной процедуры. Уже сегодня ФНС был разработан проект о порядке осуществления подобных проверок и их видах. Здесь же приводятся образцы заявлений по опротестованию регистрационных действий. Последних планируется 3 вида:
1). недостоверная информация в ЕГРЮЛ, 2). опротестование внесения сведений в ЕГРЮЛ, поданное заинтересованным физлицом, 3). опротестование заинтересованным физическим лицом внесения поправок в устав юрлица или же иной информации об организации в ЕГРЮЛ.
Сегодня аналогичные возражения имеют место быть, однако подаются в рекомендательной форме. Поводом для более тщательного наблюдения за организацией могут стать соответствующие обращения физлиц, а также - расхождение данных, полученных при регистрации и тех, которыми располагают государственные органы. Вызвать серьезные сомнения в добросовестности компании может несуществующий адрес или адрес массовой регистрации и т.п. Сюда же относятся случаи регистрации адреса, собственник которого подал заявление о запрещении его использования для регистрации юрлиц. Под пристальное внимание попадают предприниматели с сомнительной репутацией – предоставление недостоверных данных, административные нарушения в сфере регистрации.
В отдельную группу выделены основания для проведения проверок, касающиеся реорганизации. Среди них: истечение менее 12 мес. с момента госрегистрации юрлица, более 2 юридических лиц, принимающих участие в реорганизации. Насторожит контролирующие органы и незавершенная выездная налоговая проверка юрлица, подавшего заявление на реорганизацию.
По словам специалистов, весь комплекс предстоящих изменений отличается продуманностью и призван положить конец «групповым»
